Эксперт раскрыл ключевые аспекты денежных операций в Украине. Использование карт для финансовых операций и обмена подарками стало очень распространённым явлением. С 1 апреля Национальный банк Украины отменил лимит на переводы с карты на карту, который составлял 150 тысяч гривен в месяц, так что теперь физические лица могут осуществлять переводы без ограничений.
Об этом сообщает Finway
Василий Андрусяк, партнер MORIS и руководитель практики налогового права, рассказал, что переводы с карты на карту осуществляются бесплатно. Он отметил, что согласно законодательству 2 тысячи гривен в год не подлежат налогообложению. В соответствии с Налоговым кодексом, налогообложению не подлежат 25% от минимальной заработной платы, что равно 2 тысячам гривен. Однако эта льгота касается только подарков в натуральной форме, а не денежных выплат.
“В идеале должны облагаться налогом все переводы на карту, которые превышают сумму 2 тысяч гривен, но с поправкой на то, является ли это доходом человека или нет. То есть, человеку не нужно платить налоги, если средства ему дали в долг, и он вернет столько, сколько и получил”, – объяснил Андрусяк.
Согласно информации эксперта, физические лица также несут расходы на все банковские комиссии во время перевода средств, которые могут существенно варьироваться в зависимости от тарифов конкретного банка. Поэтому перед осуществлением переводов стоит ознакомиться с тарифами банка.
Переводы в пределах семьи и налогообложение
Андрусяк также рассказал о переводах с карты на карту, когда речь идет о подарках. Налоговый кодекс чётко указывает, что подарки между членами семьи первого и второго степени родства не подлежат налогообложению, даже если суммы большие. В то же время, если лицо получает от другого человека, который не является родственником, значительную сумму, например, 100 тысяч гривен, оно обязано уплатить налоги, так как это рассматривается как доход.
Для доходов в Украине действуют следующие ставки: налог на доходы физических лиц – 18%, военный сбор – 5%. Подарки не от близких родственников облагаются налогом по сниженной ставке НДФЛ – 5%, однако без должным образом оформленного договора дарения налоговые органы могут трактовать эти средства как “другой доход”, который облагается налогом по ставке 18% НДФЛ.
Финансовый мониторинг и его значение
Система финансового мониторинга в Украине призвана предотвращать финансирование терроризма и легализацию преступных средств. Андрусяк отметил, что эта функция важна для многих украинцев, так как некоторые граждане имеют неофициальные средства, которые они приносят в банк для переводов.
С 2020 года финансовый мониторинг охватывает операции на сумму 400 тысяч гривен и более, а для субъектов, связанных с азартными играми, – 55 тысяч гривен. Все трансакции и операции с наличными подлежат дополнительной проверке.
Андрусяк рассказал, что банки могут обращаться к клиентам, если их финансовая активность выглядит подозрительно. Например, если лицо часто переводит одинаковые суммы, это может вызвать вопросы, не является ли это заработной платой за незарегистрированную предпринимательскую деятельность.
Эксперт подчеркнул, что для подтверждения происхождения средств желательно предоставлять документы, которые подтверждают законность финансовых операций. В случае серьёзных нарушений банк может разорвать отношения с клиентом и отправить уведомление в Государственную службу финансового мониторинга.
В настоящее время физическим лицам разрешено пересылать валюту за границу со своих валютных счетов на счета получателей в иностранных банках в пределах 100 тысяч гривен в месяц, за исключением определённых категорий SWIFT-переводов, таких как оплата обучения или медицинских услуг.